Στην ουσία οι φορολογούμενοι αυτοί απέφυγαν να δηλώσουν στις αρμόδιες φορολογικές αρχές σημαντικού ύψους ποσά που κατατέθηκαν στους λογαριασμούς τους τα έτη 2010 και 2011, μη υποβάλλοντας καν φορολογικές δηλώσεις για τα συγκεκριμένα έτη.

Παράταση…

Το ότι δεν υπέβαλαν δηλώσεις ήταν το τραγικό λάθος τους, διότι είχε ως συνέπεια η περίοδος παραγραφής του δικαιώματος του Δημοσίου να τους ελέγξει και να τους καταλογίσει φόρους και πρόστιμα για απόκρυψη εισοδημάτων παρατάθηκε αυτόματα για 10 έτη, δηλαδή από 5ετής έγινε 15ετής. Αν είχαν υποβάλει έστω και μηδενικές δηλώσεις για τα έτη αυτά η προθεσμία παραγραφής θα ήταν αυτόματα 5ετής και θα γλίτωναν τους φόρους και τα πρόστιμα, διότι οι έλεγχοι θα θεωρούνταν εκπρόθεσμοι (θα θεωρείτο ότι έγιναν 12 και 13 έτη μετά τα έτη στα οποία έπρεπε να είχαν υποβληθεί οι δηλώσεις, αντί εντός 5ετίας).

Ο έλεγχοι διενεργήθηκαν από το 2ο Ελεγκτικό Κέντρο (ΕΛ.ΚΕ.) Αθηνών από τον Σεπτέμβριο του 2023 έως τον Ιανουάριο του 2024 με βάση το ειδικό λογισμικό Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας (Ε.Λ.Α.Ε.Π.Π.) της ΑΑΔΕ. Κατόπιν των διαπιστώσεων των ελεγκτών και των – κριθέντων ως ανεπαρκών – εξηγήσεων που έδωσαν οι φορολογούμενοι, οι ελεγκτές του 2ου ΕΛ.ΚΕ. Αθηνών εξέδωσαν οριστικές πράξεις διορθωτικού προσδιορισμού φόρου εισοδήματος με τις οποίες καταλόγισαν στον μεν σύζυγο διαφυγόντες φόρους και πρόστιμα μη υποβολής δήλωσης συνολικού ύψους 26.200,86 ευρώ για το έτος 2010 και 3.754,63 ευρώ για το 2011, στη δε σύζυγο διαφυγόντες φόρους και πρόστιμα 37.742,34 ευρώ για το 2010 και 30.280,27 ευρώ για το 2011.

Ο σύζυγος

Αιτία του ελέγχου στον σύζυγο υπήρξε πληροφοριακό δελτίο που έλαβε στις 11-06-2023 το 2ο ΕΛ.ΚΕ. Αθηνών κατόπιν προκαταρκτικής έρευνας από την Οικονομική Αστυνομία. Στο δελτίο αυτό αναφερόταν ότι εντοπίστηκαν στον ελεγχόμενο σύζυγο ποσά καταθέσεων τα οποία χρήζουν περαιτέρω διερεύνησης προκειμένου να διαπιστωθεί η πραγματική πηγή προέλευσης αυτών ή η αιτία καταβολής τους, με δεδομένο ότι δεν υποβλήθηκαν φορολογικές δηλώσεις για τα υπό κρίση έτη. Επιπλέον αναφερόταν ότι από έρευνα που έγινε και σε εταιρία του εν λόγω φορολογουμένου διαπιστώθηκε ότι ούτε αυτή είχε υποβάλει δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος από τα έτη 2008 έως και το 2023.

Η σύζυγος

Από τον Νοέμβριο του 2023 έως και τον Ιανουάριο του 2024, το 2ο ΕΛ.ΚΕ. Αττικής διενήργησε έλεγχο και στη σύζυγο του φορολογούμενου. Ο έλεγχος διενεργήθηκε στα έτη 2010 και 2011 με βάση το πληροφοριακό δελτίο της Οικονομικής Αστυνομίας, σύμφωνα με την οποία διαπιστώθηκαν για τον σύζυγό της ποσά καταθέσεων τα οποία έχριζαν περαιτέρω διερεύνησης.