Παρά τη λαμπρότητα και την εξαιρετική πολυτέλεια της εκδήλωσης, νέες αποκαλύψεις από το Bureau of Investigative Journalism (TBIJ) δείχνουν ότι ο Αμπράμοβιτς χρησιμοποιούσε το γιοτ του ως μέρος ενός περίπλοκου σχεδίου φοροδιαφυγής. Διαρροές εγγράφων δείχνουν ότι ο Αμπράμοβιτς είχε καταχωρήσει το γιοτ του ως επαγγελματικό όχημα, στο πλαίσιο μιας πλαστής ναυτιλιακής επιχείρησης που τον βοήθησε να αποφύγει εκατομμύρια ευρώ σε φόρους.
Τα έγγραφα, τα οποία αποκτήθηκαν και εξετάστηκαν από το TBIJ, το BBC και την Guardian, δείχνουν ότι αρκετά από τα γιοτ του Αμπράμοβιτς δηλώθηκαν ως χρησιμοποιούμενα για επαγγελματικούς σκοπούς. Στην πραγματικότητα, όμως, ο Αμπράμοβιτς απλώς «νοίκιαζε» τα γιοτ από τον εαυτό του μέσω ενός δικτύου εταιρειών που και ο ίδιος κατείχε, επιτρέποντάς του να δηλώνει ψευδώς απαλλαγή από τον ΦΠΑ για ναυτιλιακές επιχειρήσεις και να αποφύγει φόρους σε καύσιμα, προμήθειες, συντήρηση και άλλα κόστη.
Επιπλέον, τα διαρρεύσαντα έγγραφα δείχνουν ότι οι πράκτορες του Αμπράμοβιτς συζητούσαν την πρόθεσή τους να αποφύγουν τον ΦΠΑ για ολόκληρη την τιμή των σούπερ γιοτ, ποσό που μπορεί να ανέρχεται σε δεκάδες εκατομμύρια ευρώ.Οι λεπτομέρειες ήρθαν στο φως χάρη στα έγγραφα που περιέχονται στο Cyprus Confidential, τη μεγαλύτερη διαρροή πληροφοριών από την υπεράκτια χρηματοπιστωτική βιομηχανία του νησιού της Μεσογείου το οποίο ηγήθηκε το Διεθνές Συμβούλιο Ερευνητικών Δημοσιογράφων (ICIJ) και το Paper Trail Media.
Τα έγγραφα αποκαλύπτουν πώς το δίκτυο του Αμπράμοβιτς δημιούργησε μια ψεύτικη ναυτιλιακή επιχείρηση για λογαριασμό του και προσπάθησε σκόπιμα να καλύψει τα ίχνη τους. Τελικά, αποκαλύπτεται ένα παράνομο σχέδιο φοροδιαφυγής.
Η έρευνα αποκαλύπτει ένα περίπλοκο δίκτυο πλαστών φορολογικών μηχανισμών που σχεδιάστηκαν για να αποφευχθούν εκατομμύρια σε φόρους, αποκαλύπτοντας μια παράνομη επιχείρηση από την οποία ωφελήθηκε ο Αμπράμοβιτς και οι συνεργάτες του.
Οι εκπρόσωποι του Ρόμαν Αμπράμοβιτς δήλωσαν ότι είχε λάβει ανεξάρτητες επαγγελματικές φορολογικές και νομικές συμβουλές και ενήργησε σύμφωνα με αυτές. Αρνήθηκε οποιαδήποτε γνώση για υποτιθέμενη απάτη για φοροαποφυγή και δήλωσε ότι δεν είναι υπεύθυνος για οποιοδήποτε σχέδιο.
Ωστόσο, ειδικοί επεσήμαναν σαφή στοιχεία φοροδιαφυγής στην υπόθεση. Ο Άντρες Κνόμπελ, επικεφαλής ερευνητής του Tax Justice Network, ενός οργανισμού διαφάνειας, δήλωσε: «Όταν υπάρχει πρόθεση να αποφύγεις τη φορολογία και δημιουργείς ένα σχέδιο για να εξαπατήσεις, αυτό φαίνεται σαν φορολογική απάτη.»
Ο καθηγητής Λαρς Χούμελ από το Διεθνές Ινστιτούτο Φορολογίας ανέφερε: «Αν κάποιος κρύβει την ιδιωτική χρήση ενός γιοτ επειδή διαφορετικά θα υπόκειτο σε ΦΠΑ, [αυτό] είναι σαφώς φοροδιαφυγή.»
Πώς Λειτουργούσε το Σχέδιο
Το σχέδιο ξεκίνησε το 2005, όταν ο Αμπράμοβιτς, ως νεοαναδειχθείς πολυδισεκατομμυριούχος από την πώληση του μεριδίου του στην ρωσική πετρελαϊκή εταιρεία Sibneft για 13 δισεκατομμύρια δολάρια, ανέπτυξε ενδιαφέρον για τα πολυτελή σούπερ γιοτ. Αγόρασε αρκετά, συμπεριλαμβανομένων των Eclipse, Ecstasea, Luna, Le Grand Bleu και Pelorus. Αυτά τα γιοτ συχνά εντοπίζονταν να πλέουν στη Μεσόγειο και την Καραϊβική.
Τα έγγραφα δείχνουν ότι αυτά τα σούπερ γιοτ ανήκαν το καθένα σε ξεχωριστές εταιρείες εγγεγραμμένες στις Βρετανικές Παρθένες Νήσους (BVI), οι οποίες με τη σειρά τους ανήκαν σε ένα μοναδικό trust. Και το trust τελικά ανήκε στον Αμπράμοβιτς.
Μπομπ Μενέντεζ: Καταδικάστηκε σε 11 χρόνια φυλάκισης για διαφθορά και δωροδοκία
Τα γιοτ ήταν καταχωρημένα στο Μπερμούδα: αρχικά ως «άλλα φορτία – γιοτ», έπειτα ως «εμπορικά γιοτ» και τελικά ως «επιβατικά» σκάφη (μια κατηγορία που χρησιμοποιείται, για παράδειγμα, από τους φορείς λειτουργίας φεριμπότ).
Κάθε μια από τις εταιρείες BVI ενοικίαζε τα σκάφη σε μια εταιρεία με έδρα την Κύπρο, την Blue Ocean Yacht Management. Αυτές οι συμφωνίες ήταν μακροπρόθεσμες και κόστιζαν στην Blue Ocean εκατομμύρια δολάρια κάθε χρόνο. Παρείχαν στην Blue Ocean έλεγχο των σκαφών, και με τη σειρά της, η εταιρεία τα ενοικίαζε για εβδομαδιαίες κρουαζιέρες, δημιουργώντας τεράστια κέρδη τα οποία μπορούσε στη συνέχεια να χρησιμοποιήσει για τη συντήρηση, τις επισκευές και τα καύσιμα χωρίς να πληρώνει φόρους. Η Blue Ocean ξόδευε 40 εκατομμύρια δολάρια ετησίως για αυτά τα λειτουργικά κόστη.
Αν η Blue Ocean ήταν μια νόμιμη επιχείρηση, θα έβρισκε πελάτες από όλο τον κόσμο για να αγοράσουν τις κρουαζιέρες της. Ωστόσο, τα διαρρεύσαντα έγγραφα δείχνουν ότι οι «πελάτες» που νοίκιαζαν τα γιοτ ήταν στην πραγματικότητα άλλες εταιρείες BVI, οι οποίες και πάλι ανήκαν τελικά στον Αμπράμοβιτς.
Αυτό σήμαινε ότι ο Αμπράμοβιτς ήταν ουσιαστικά ο ιδιοκτήτης του γιοτ, ο πάροχος της υπηρεσίας και ο πελάτης. Επομένως, ψευδώς διεκδικούσε απαλλαγή από τον φόρο για εταιρείες των οποίων η χρήση σκαφών είναι κεντρική για την επιχείρησή τους, όπως οι φορείς λειτουργίας φεριμπότ ή ενοικίασης σκαφών.
Ο φόρος θα έπρεπε να καταβληθεί στην Κύπρο – όπου βρισκόταν η Blue Ocean – και στις διάφορες χώρες της ΕΕ, όπου τα γιοτ πραγματοποιούσαν συχνά κρουαζιέρες, ανεφοδιάζονταν και συντηρούνταν, όπως η Γερμανία, η Ιταλία, η Γαλλία και η Ισπανία.
Αν δρούσε με νόμιμο τρόπο, ένας εμπορικός φορέας θα χρέωνε τους πελάτες του ΦΠΑ για την ενοικίαση των γιοτ για ψυχαγωγικούς σκοπούς. Στη συνέχεια, αυτός ο ΦΠΑ θα εισπράττονταν και θα αποδίδονταν στις αρχές της ΕΕ χώρας όπου οφειλόταν.
Τα διαρρεύσαντα έγγραφα και τα δικαστικά αρχεία δείχνουν ότι για τα γιοτ του Αμπράμοβιτς, αυτό δεν συνέβη. Η Blue Ocean δήλωσε ότι οι «πελάτες» της – το σύνολο των εταιρειών BVI που ενοικίαζαν τα γιοτ για κρουαζιέρες – ήταν επίσης «εμπορικοί φορείς» και επομένως απαλλάσσονταν από τον ΦΠΑ.
Ούτε η Blue Ocean ούτε κάποια από τις εταιρείες BVI εισέπραξαν ΦΠΑ. Με άλλα λόγια, ο Αμπράμοβιτς χρησιμοποιούσε τα γιοτ χωρίς φόρους.
Η καθηγήτρια Ρίτα Ντε Λα Φέρια, πρόεδρος του τμήματος φορολογικού δικαίου στο Πανεπιστήμιο του Λιντς, δήλωσε: «Ο ΦΠΑ είναι ένας φόρος κατανάλωσης που είναι, κατά κανόνα, χρέωση για όλα όσα καταναλώνετε [αλλά] αν είστε επιχείρηση, μπορείτε να αφαιρέσετε οποιονδήποτε ΦΠΑ [και] στη συνέχεια να τον μεταβιβάσετε έτσι ώστε να είναι ο τελικός καταναλωτής που τελικά φέρει τον ΦΠΑ».
Επίσης αναφέρθηκε στην τεχνητή φύση του φορολογικού σχήματος. Σύμφωνα με την ίδια, εάν το γιοτ αγοράζεται για εμπορική χρήση, ο ΦΠΑ μπορεί να αφαιρεθεί, ενώ αν αγοράζεται για προσωπική κατανάλωση, επιβάλλεται ΦΠΑ και πρέπει να πληρωθεί. «Από ό,τι έχω δει, φαίνεται ότι αυτή η δομή είναι τεχνητή – δημιουργήθηκε για να παρουσιαστεί η ιδιωτική κατανάλωση των γιοτ ως επαγγελματική δαπάνη.»
Η Πρόθεση για Εξαπάτηση
Ένα email που εστάλη κατά τη διάρκεια της δημιουργίας του σχεδίου αποδεικνύει ότι οι συμμετέχοντες ήξεραν ακριβώς τι έκαναν. Στέλνοντας μήνυμα σε μια ομάδα συνεργατών του Αμπράμοβιτς, ο διευθυντής της Blue Ocean, Jonathan Holloway, ανέφερε ότι οι εμπλεκόμενοι στο σχέδιο πρέπει να “γνωρίζουν τους κινδύνους.”
Ο Holloway εξήγησε στη συνέχεια: «Θέλουμε να αποφύγουμε την καταβολή ΦΠΑ για την τιμή αγοράς των γιοτ και, όπου είναι δυνατό, να αποφύγουμε την καταβολή ΦΠΑ για αγαθά και υπηρεσίες που παρέχονται στα γιοτ.»
«Η δομή μας πρέπει να χωρίσει όσο το δυνατόν πιο καθαρά τα διαφορετικά μέρη, ώστε ένας ερευνητής που θα ελέγξει τη λειτουργία μας να τη δει ως νόμιμη δομή. Αλλά όλοι πρέπει να αναγνωρίσουμε ότι ένας αποφασισμένος ερευνητής θα μπορούσε τελικά να ανακαλύψει ότι αυτή είναι μια εσωτερική δομή με τις πιθανές συνέπειες που θα συνεπαγόταν.»
Όταν ρωτήθηκε για σχόλιο, ο Holloway δήλωσε ότι χρησιμοποίησε δομές που χρησιμοποιούν και άλλοι στην ίδια βιομηχανία και ότι δεν μπορεί να θυμάται τι συνέβη σε αυτή την περίπτωση πριν από 20 χρόνια.
Η Διαρκής Πρόθεση για Να Καλύψουν τη Σύνδεση των Εταιρειών
Περαιτέρω αλληλογραφία δείχνει ότι συνεργάτες του Αμπράμοβιτς, όπως ο δικηγόρος του, Andre de Cort, συζητούσαν πώς θα μπορούσαν να φαίνεται ότι οι εταιρείες που εμπλέκονται ήταν πραγματικά ανεξάρτητες, χωρίς σύνδεση μεταξύ τους. Μία πρόταση ήταν να τοποθετηθεί η Blue Ocean υπό την ιδιοκτησία ενός εντελώς ξεχωριστού trust με τη δική του διεύθυνση.
Στο email, ο Holloway δήλωσε: «Πιστεύω ότι τα διάφορα μέρη στη δομή μας … δεν πρέπει να έχουν τους ίδιους μετόχους, διευθυντές ή καταχωρημένες διευθύνσεις. Για οποιονδήποτε κοιτάξει τη δομή μας από έξω, ένας κοινός σύνδεσμος θα μπορούσε να είναι το πρώτο στοιχείο για να προχωρήσει σε πιο ενδελεχή έλεγχο.»
Η De La Feria δήλωσε σχετικά με το email: «Πρόκειται σαφώς για ένα ισχυρό στοιχείο για τη φορολογική τεχνητότητα… Είναι πραγματικά σπάνιο να βλέπει κανείς τόσο σαφείς δηλώσεις σε έγγραφα.» Προσέθεσε ότι «σαφώς πρόκειται για φορολογικό σχέδιο.»
Ο De Cort αρνήθηκε οποιαδήποτε αδικοπραγία.
Η Αξιολόγηση των Συναλλαγών
Τα ποσά που εμπλέκονταν στο σχέδιο ήταν τεράστια. Οι λογαριασμοί της Blue Ocean δείχνουν ότι μεταξύ 2005 και 2012, η εταιρεία κέρδισε πάνω από 280 εκατομμύρια δολάρια από τους «πελάτες» της, ενώ, με τη σειρά της, ξόδεψε 72 εκατομμύρια δολάρια για να νοικιάσει τα σκάφη από τις αντίστοιχες «εταιρείες» ιδιοκτησίας τους.
Άλλα έγγραφα δείχνουν ότι τουλάχιστον μέρος αυτών των χρημάτων περνούσαν μέσω της διαδικασίας της «επιστροφής» – περνώντας από τους ενοικιαστές BVI στην Blue Ocean, στη συνέχεια στους ιδιοκτήτες σκαφών BVI και ξανά πίσω στους ενοικιαστές μέσω άλλων εταιρειών που ανήκαν στον Αμπράμοβιτς, δημιουργώντας έναν συνεχόμενο κύκλο.
Η TBIJ και η BBC αποκαλύπτουν ότι το σχέδιο είχε ήδη φτάσει δύο φορές στην προσοχή των φορολογικών αρχών. Το 2015, οι ιταλικές αρχές ξεκίνησαν διαδικασίες κατά της Blue Ocean σχετικά με 500.000 ευρώ απλήρωτους φόρους καυσίμων. Επίσης, ξεκίνησαν ποινικές διαδικασίες κατά των καπετάνιων τριών από τα γιοτ του Αμπράμοβιτς.
Οι ποινικές κατηγορίες απορρίφθηκαν από την Blue Ocean, η οποία παρουσίασε έγγραφα που «αποδείκνυαν» ότι τα σκάφη καταχωρήθηκαν σε διάφορους καταλόγους ως «εμπορικά σκάφη» και χρησιμοποιούνταν για «εμπορικούς σκοπούς ή για ενοικίαση». Δεν ελήφθη περαιτέρω δράση.
Ωστόσο, αν οι αρχές είχαν γνώση για το πόσο «εμπορικά» ήταν τα γιοτ του Αμπράμοβιτς την περίοδο εκείνη, ίσως να είχαν καταλήξει σε διαφορετικά συμπεράσματα. Στην πραγματικότητα, είχαν εξαπατηθεί.
Σε μια υπόθεση που αρχικά εκδικάστηκε το 2013, οι κυπριακές αρχές υποστήριξαν επιτυχώς ότι η Blue Ocean οφείλει 14 εκατομμύρια ευρώ φόρο για την αξία των συμφωνιών ενοικίασης. Το 2018, το Διοικητικό Εφετείο επικύρωσε την απόφαση.
Οι φορολογικές αρχές υποστήριξαν ότι κανένας από τους «πελάτες» της Blue Ocean δεν λειτουργούσε εμπορικά ή δεν υπήρχαν αποδείξεις οικονομικής δραστηριότητας. Επομένως, δεν θα έπρεπε να ισχύει εξαίρεση από την πληρωμή ΦΠΑ για τις ενοικιάσεις.
Αναπάντητο παραμένει αν η εταιρεία του Αμπράμοβιτς πλήρωσε ποτέ τον φόρο. Σε εσωτερική αλληλογραφία που είδε η TBIJ, αξιωματούχοι της Blue Ocean ανέφεραν ότι θα προσέφευγαν στην απόφαση του Δικαστηρίου του Ανωτάτου Δικαστηρίου της Κύπρου. Έγγραφα που μοιράστηκε το κυπριακό ερευνητικό δίκτυο αναφέρουν ότι η υπόθεση απορρίφθηκε τον Μάρτιο του περασμένου έτους, όταν τα δικαστήρια έχασαν κάθε επαφή με την Blue Ocean.
Μόλις λίγους μήνες αργότερα, η Blue Ocean διαλύθηκε επίσημα και δεν υπάρχει πια.
Απόρριψη του Σχεδίου και Συνεχιζόμενη Εξαπάτηση
Το σχέδιο φοροδιαφυγής εγκαταλείφθηκε όταν οι κυπριακές αρχές άρχισαν να κυνηγούν την Blue Ocean το 2012. Ωστόσο, δεν είναι σαφές αν το επιτελείο του Αμπράμοβιτς υιοθέτησε νέα προσέγγιση, αν και τα ναυτιλιακά μητρώα δείχνουν ότι τουλάχιστον ένα από τα γιοτ του καταχωρήθηκε ως «εμπορικό» τρία χρόνια αργότερα.
Ωστόσο, μέχρι τότε, το σχέδιο είχε πετύχει τον σκοπό του, βοηθώντας να διαφύγουν εκατομμύρια σε φόρους.
(Φώτο thebureauinvestigates.com)
Ειδήσεις σήμερα
Google Maps: Ο Κόλπος του Μεξικού μετονομάζεται σε Κόλπο της Αμερικής – Διάταγμα Τραμπ
Ηράκλειο: Ο 3χρονος Άγγελος κακοποιούνταν συστηματικά – Τι αναφέρει ο ιατροδικαστής
Αλλάζουν όλα με τις ασφαλιστικές και τα τροχαία – Δείτε τι ζητά η ένωση τους
Υπερθέρμανση των ωκεανών: Τέσσερις φορές ταχύτερη σήμερα από ό,τι στα τέλη της δεκαετίας του 1980
Ροή Ειδήσεων 
